토지 양도소득세, 양도소득세율표 [비과세 감면 혜택]

[📌목차]

양도소득세는 토지의 매도 시 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금으로, 정확한 세율과 규정을 알고 있으면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 2024년 토지 양도소득세율과 비과세 요건 및 절세 전략에 대해 자세히 알려드리겠습니다.

아래 버튼을 눌러 토지 양도소득세 계산이 가능합니다. [계산기]

📍 토지 양도소득세율 기본 규정

✅ 토지 양도소득세는 보유 기간, 토지의 용도, 양도가액 등에 따라 달라지며, 크게 기본 세율과 중과세율로 구분됩니다.

✅ 토지를 2년 이상 보유한 경우 기본세율이 적용됩니다. 양도차익에 대해 다음의 초과누진세율이 부과됩니다:

- 아래 버튼을 눌러 최근 양도소득세율을 확인 가능합니다.

✅ 비사업용 토지는 기본세율에 10%가 추가된 중과세율이 적용됩니다. 예를 들어, 보유 기간이 2년 이상이더라도 비사업용 토지로 분류될 경우 최소 16%에서 최대 55%의 세율이 적용됩니다.

✅ 단기 보유 토지의 경우 높은 세율이 적용됩니다:

단기 보유 시 높은 세율이 부과되므로, 장기 보유를 통한 절세 전략이 필요합니다.

✅ 비과세 혜택을 받을 수 있는 경우는 제한적이며, 다음과 같은 상황에서 적용될 수 있습니다.

- 5년 이상 농사를 직접 지은 자경 농지를 양도할 경우 양도소득세가 비과세 됩니다. 또한, 농지소재지와 동일한 시군구 내에 거주하거나 농지로부터 직선거리 30km 이내에 거주하며 경작한 경우도 포함됩니다.

- 임야, 목장용지 등은 특정 요건을 충족할 경우 비사업용으로 보지 않아 중과세율이 적용되지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 임업후계자가 운영하는 임야나, 사회복지법인이 사용하는 임야는 비사업용에서 제외됩니다.

- 3년 이상 보유한 경우 장기보유특별공제가 적용됩니다. 최대 30%까지 양도차익에 대해 공제를 받을 수 있으며, 보유 기간이 길수록 공제율이 높아집니다.

✅ 양도소득세를 절감하기 위해서는 몇 가지 전략을 세울 수 있습니다.

1️⃣ 장기 보유

- 보유 기간이 길수록 세율이 낮아지고, 장기보유특별공제를 받을 수 있으므로 장기 보유를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 단기 매도로 인해 높은 세율을 적용받지 않도록 유의하세요.

2️⃣ 중과 유예 기간 활용

- 2025년 5월 9일까지 다주택자에 대한 양도소득세 중과가 유예됩니다. 따라서 이 기간 내에 매도 계획을 세워 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

3️⃣ 전문가 상담

- 양도소득세는 세법의 개정이나 개인 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 전문가와 상담하여 개별 상황에 맞는 절세 전략을 마련하는 것이 중요합니다.

4️⃣ 양도소득세 신고 및 주의사항

- 토지 양도 시에는 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내에 신고해야 합니다. 이때 필요 서류와 신고 절차를 정확히 숙지하여 불이익을 피해야 합니다. 국세청 홈페이지에서 제공하는 양도소득세 계산기를 활용하여 정확한 세액을 확인하는 것도 도움이 됩니다.